食堂审计方案
按服务提供的对象分,食堂分为外包食堂、内部食堂。外包食堂供应商尚需提供外包费用给公司,羊毛出在羊身上,外包食堂的价格以及菜肴的质量较差。当然也不排除内部食堂的员工福利较差的情况。内部食堂由于其需要人员、原材料、设备等因数,导致其运作成本大于外包食堂。
对内部审计而言,外包食堂需要重点关注的是外包商选择、承包款项收取以及餐饮质量安全监管三个模块。而内部食堂实际情况比较复杂,食堂有采购、仓储、生产、销售、账务处理等多个运营模块,类似于小型的生产制造公司,对其的审计不能仅仅只关注账务处理。
内部食堂主要从以下几方面进行审计:1.制度建设;2.合同及证件管理;3.人员管理;4.采购管理;5.存货及食品安全管理;6.菜肴及剩余材料管理;7.充值及收银管理;8.资产管理;9.废油、馊水管理;10.账务管理;11.水吧管理;12.档口管理。
食堂审计程序
1.了解最新的食堂流程制度,检查前期的审计报告,梳理食堂审计重点;
2.根据梳理的审计重点,梳理需获取资料的资料清单;
3.现场审计,获取现场审计资料并测试;
4.审计发现沟通,形成初步审计报告,召开退出会议交流审计发现;
5.根据全程的审计沟通,进一步完善审计报告;
6.外部交流和沟通食堂审计要点,并再次完善审计重点。
食堂审计资料清单
重要说明:下列文件除标注为一份的可以提供电子档或者复印件,其余文档均为原件。另下列资料请于**审计期间准备完毕,在审计结束后仍无法提供则审计结论为无此资料。
1.食堂组织架构图(一份)
2.食堂工作人员清单(一份)
3.营业执照、卫生许可证、员工健康证(全部)
4.食材供应商清单(米、食用油、菜类、干货及配料),定点采购地点(全部)
微信扫一扫在手机阅读、分享本文
本文标题:食堂审计方案
链接地址:http://www.bijianjiayuan.com//index/article/detail/detail_id/77350.html
版权声明
作者原创,不允许二次传播,一经发现收回会员权益,追究法律责任。
微信订阅号
联系客服