审计尽职调查13大方面总结
一、审阅债权档案
1、审阅贷款资料:贷款原因、用途、经营状况、所投项目、形成不良的原因、被催收过程、还款措施和意愿、还款记录、固定资产投资、应收债权、对外投资、账户等、关联企业(人)或分支机构。
2、审阅主体资料:主体资格、企业性质、经营状态、经营范围、股东构成、股权比例、上级单位、实际控制人、历史名称变更、公章样式演变等。
3、审阅财务资料:
(1)股东的出资方式、金额、时间,出资是否完成;
(2)验资账户;
(3)财务数据(存货、固定资产、对外投资、长期投资、应收账款、长短期负债、应付账款、所有者权益、营业收入)。
4、审阅其他资料:
(1)有否恶意处分、减损、影响财产和抵押物及其价值;
(2)之前提供的各种资料是否有重大虚假;
(3)有否在债务人分立、合并、改制、重组后新旧企业均不予确认原借贷债务的情形;
(4)有否逃避、拒签债权人的催收资料;
(5)有否通过非正常关联交易抽逃、转移利润资产;
(6)股东、法定代表人有不正常变更。
二、查阅工商档案
1、审阅设立材料:
(1)债务人的主体资格、股权构成、法定代表人及高管人员等基础信息;
(2)债务人的出资数额、方式以及出资是否到位等信息;
(3)债务人用于注册的场地的权属情况、使用性质;
(4)其他例如资金来源证明、银行账户、实物出资明细等信息;
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